Objetivo:
Proporcionar a los Auditores Internos y profesionales en áreas de Control Interno y responsables de la investigación de fraudes, el conocimiento sobre lo que es el fraude, los roles y responsabilidades de Auditores Internos, la Administración y el Gobierno Corporativo con respecto al fraude en las organizaciones. Agudizar los conocimientos de los participantes en
la Identificación de banderas rojas y esquemas de fraude, así ́ como en la Evaluación de Riesgos, para focalizar los planes/prioridades de la actividad de Auditoria Interna y los objetivos/programas individuales de trabajo en los riesgos de fraude que impactan los procesos clave del negocio.
Temario
- Introducción
- Ética
- Fraude
- Gobierno Corporativo
- Roles y Responsabilidades sobre el fraude
- Mejores Prácticas Internacionales
- Profesor: EDUARDO GÓMEZ MÁRQUEZ
Objetivo:
El participante identificará el propósito, la importancia y los términos clave del análisis causa - raíz en auditoría, en apego al Marco Normativo de Auditoría Interna, con la finalidad de agregar valor y fortalecer los resultados de auditoría interna.
Temario
- Propósito e importancia del análisis causa raíz (RCA).
- Normas relacionadas de Auditoría Interna asociadas al análisis de causa raíz.
- Diversas herramientas y técnicas de análisis aplicables en la etapa de planeación, desarrollo y presentación de resultados: Diagrama SIPOC, Matriz RACI, Árbol de Problemas vs. Árbol de Objetivos
- Importancia de la etapa de trabajo de campo.
- Herramientas y técnicas para la identificación de la causa raíz: Los 5 Por Qué y Matriz de Causa-Efecto
- Pensamiento creativo en el análisis causa raíz.
- Componentes de una observación de auditoría asociados al análisis de causa raíz.
- Relación entre las causas fundamentales con las recomendaciones y los planes de acción a realizar.
- Informe de resultados con énfasis en la causa raíz
- Ejercicios relacionados a cada etapa y caso práctico.
- Profesor: YOLANDA GUZMÁN REYES
Objetivo:
Brindar a los participantes los conocimientos técnicos y metodológicos necesarios para ejecutar auditorías eficaces, mediante el dominio de técnicas, procedimientos, documentación y programas de trabajo. El curso enfatiza la obtención y evaluación de evidencias de auditoría, así como la correcta estructuración de papeles de trabajo que respalden hallazgos y recomendaciones, fortaleciendo la trazabilidad y la defensa institucional.
Temario
- Introducción a la auditoría
- Evidencia de auditoría
- Técnicas de auditoría
- Procedimientos de auditoría
- Programas de trabajo y documentación
- Profesor: DAVID DANIEL MARICHE HERNÁNDEZ
Objetivos:
- Proporcionar a los participantes, el conocimiento técnico sobre las características y habilidades que debe poseer el nuevo auditor, así como el desarrollo y contenido de una auditoría y la normatividad que la fundamenta desde la planeación hasta la junta de cierre.
- Comprender los roles y responsabilidades de los nuevos auditores.
- Conocer los diferentes procesos de auditoría.
Temario:
- Introducción, objetivo y temario.
- Roles y responsabilidades de los auditores internos.
- Marco para el ejercicio profesional del a Auditoría Interna.
- Trabajo en equipo.
- El Modelo de auditoría: desempeño del trabajo de auditoría.
- Revisión analítica mediante el uso de software de auditoría.
- Elementos de Control Interno.
- Cómo documentar y evaluar los controles internos.
- Entrevistas y destrezas interpersonales.
- Programa de Auditoría.
- Papeles de trabajo y evidencia de auditoría.
- Como desarrollar recomendaciones para lograr mejoras.
- Reunión de cierre.
- Profesor: MIRIAM JAIME ATRI